בעוד שגיל 70 הוא כבר כמה שנים אחרי גיל הפרישה הרשמי, ואכן רוב הנשים והגברים בגיל זה כבר מסיימים לעבוד בשלב זה, בהחלט ישנם אלו הבוחרים (או צריכים) להמשיך לעבוד, משלל סיבות, מה שיכול לגרור כמובן תשלום מס הכנסה. כמו כן, גם אחרי גיל הפרישה יש שלל הכנסות רלוונטיות ואפשריות, מהארץ ומחו"ל, אשר יכולות להצריך תשלום מס הכנסה.
מהסבר כללי זה, נשאלת השאלה האם המיסוי של עובדים ובעלי הכנסות מעל גיל הפרישה מבוצע לפי אותן מדרגות מס כמו יתר האוכלוסייה, או האם יש דירוג שונה וייחודי לחישוב שומת המס בגילאים המבוגרים הללו. עורכת דין מיסים קרן שקד מסבירה כאן היום לגבי מדרגות מס הכנסה מעל גיל 70 ואת כל מה שיש לדעת בנושא חשוב זה.
credits: iStock.com/alex_skp
אין פטור ממס, אבל יש הטבות
ראשית כל, חשוב לציין שבניגוד להיבטים כלכליים אחרים לאחר גיל הפרישה והטבות ופטורים למיניהם (כמו הפטור מתשלום דמי ביטוח לאומי אחרי גיל הפרישה), מדינת ישראל לא מעניקה פטור ממס, לא מס הכנסה ולא מיסים אחרים, לאנשים אחרי גיל הפרישה לגמלאות אשר ממשיכים לקבל הכנסות חייבות במס. אבל, ישנן הטבות מסוימות ותנאים המאפשרים לצמצם את חבות המס הזו, כולל הנושא של מדרגות מס הכנסה מעל גיל 70.
חשוב להדגיש ולהבין כי היעדר הפטור ממס הכנסה לאנשים שעברו את גיל הפרישה לגמלאות נוגע הן לשכירים והן לעצמאים. מכאן שאם אתם או קרוביכם עברתם את גיל הפרישה ועדיין ממשיכים לעבוד, בתור שכירים או בעסק הפרטי שלכם, תידרשו לשלם מס הכנסה על הכנסות/רווחים, אבל לפי חישוב מס שונה במידה כזו או אחרת מחישוב המס למשתכרים שעוד לא הגיעו לגיל הפרישה הרשמי.
משרדנו בראשות עורכת דין קרן שקד מומחית למיסים ישמח לסייע לכם להשיג את המגיע לכם.
credits: iStock.com/Dilok Klaisataporn
הטבות ותנאים מיוחדים במס הכנסה בגיל 70
למעשה, רבות מההטבות הרלוונטיות של חישוב חבות מס הכנסה בגיל 70 מתחילות כבר מעל גיל 60, ולאו דווקא רק לאחר ההגעה לגיל פרישה.
- מעל גיל 60 (בשנת המס העוקבת להגעה לגיל 60…) גם חישוב מס ההכנסה על הכנסות שאינן מיגיעה אישית (עבודה שכירה או בתור עצמאי) מבוצע לפי מדרגות מס הכנסה של הכנסה מיגיעה אישית. זה לגבי חלק מגמלות וקצבאות הפרישה למשל והכנסות נוספות, לא עבור כל הכנסה באשר היא!
- אחרי שאדם מגיע לגיל הפרישה הרשמי והמוגדר עבורו או עבורה, יתכן ותהיה זכאות לעוד יחידת זיכוי אחת במס הכנסה. זאת למשל אם לבן או בת הזוג של אותו אדם אין הכנסה או אם בן/בת הזוג בעלי הכנסה הנמוכה מרף מסוים הנקבע מעת לעת. הערך של נקודת זיכוי במס הכנסה, נכון ל-2024, הוא 242 ש"ח לחודש / או 2,904 ש"ח לשנה.
- אנשים מעל גיל 70 – למעשה כל מי שנולד לפני 1948 נכון להיום – זכאים להטבה בדמות תשלום מס מופחת על הכנסות מריבית, למשל תשלומי ריבית מפיקדונות בנקאיים, תכניות חיסכון וכיוצא באלו. המיסוי על צבירת הכנסות מריבית עבור אנשים מבוגרים אלו יהיה מופחת.
- בגלל תוספת נקודת הזיכוי האפשרית והטבות מס מעל גיל 70, גם מיסוי על הכנסות פאסיביות (לא מעבודה, כמו שכר דירה וכדומה), עשוי בהחלט להיות נמוך יותר בגילאים מבוגרים אלו, מה שמשאיר יותר כסף "בכיס" בתקופה בה זה בהחלט נדרש ועוזר לרמת החיים שאתם מבקשים לעצמכם.
נציין מעבר לנושא של מדרגות מס הכנסה מעל גיל 70, או יותר נכון הטבות מיסוי מעל גיל זה, כי עבור גמלאים שעדיין עובדים אבל גם מקבלים תשלום פנסיה רצוי לבצע תיאום מס, וגם תכנון מס עבור כל שנת מס, כדי להימנע מניכוי מס גבוה של 47% מהמשכורת שלהם מעבודה.
לפרטים נוספים אודות מיסוי בגילאים מבוגרים ואחרי גיל הפרישה ולסיוע מעשי ומותאם אישית לגבי מיסים בגיל הזהב, צרו קשר עם משרד עו"ד מיסים קרן שקד לפרטים ותיאום פגישת ייעוץ מס הכנסה ראשונית.
